La déclaration d’impôt 2021 des VDI

Que vous cumuliez auto-entrepreneur et VDI, que la vente à domicile soit votre activité principale à temps plein ou qu’elle vous apporte un complément de revenus mensuellement… Qu’importe ! Vous avez dans l’obligation de déclarer fiscalement, chaque année, vos revenus.

Vous vous demandez si le prélèvement à la source vous concerne, quelles sont les formalités administratives à effectuer, ou encore quels montants doivent être déclarés ? Pas de panique ! En tant que VDI, la déclaration des impôts sur le revenu se fait en un claquement de doigts, aussi simplement que rapidement. De quoi consacrer tout son temps à préparer ses réunions de vente à domicile !

Sans plus attendre, découvrez comment déclarer ses revenus d’activité de vendeuse à domicile indépendante.

VDI : comment déclarer ses impôts ?

Tout d’abord, un petit rappel sur le statut VDI s’impose : pour l’administration fiscale, les vendeurs à domicile indépendants bénéficient d’un statut d’indépendant, ET pour la Sécurité sociale, d’un statut d’assimilé-salarié.

En d’autres termes, les VDI sont considérés comme des non salariés par rapport au droit du travail et non donc pas de cotisations versées au titre de l’assurance chômage.
En revanche, d’autres cotisations (prestations maternité, invalidité, décès, assurance maladie) entrent en jeu, le VDI étant assimilé-salarié au regard de la Sécurité sociale. Vous suivez ?

La bonne nouvelle dans tout cela est que toutes ces cotisations sont réglées directement par l’entreprise (le mandant) pour laquelle le VDI (le mandataire) vend les produits.

Curieuse de savoir comment devenir VDI ? C’est par là !

Dans les 15 jours suivant le début d’activité, le VDI doit également effectuer une déclaration auprès de l’Urssaf.

En savoir plus sur la déclaration auprès de l’URSSAF

C’est d’ailleurs la seule démarche administrative à effectuer en tant que tel…ou presque. Eh oui, bien qu’il soit son propre patron, il y a une chose à laquelle le VDI n’échappe pas : les impôts ! En effet, il doit déclarer obligatoirement, chaque année, ses revenus, même s’il n’est pas imposable.

Rien de plus simple : il faut pour cela remplir la Déclaration n°2042C – PRO déclaration complémentaire de revenus pour les revenus de professions non salariées.

La rémunération et l’imposition d’un VDI en fonction de son statut

  • Vous êtes vendeuse à domicile sous statut VDI mandataire comme chez Secrets de Miel : vos revenus doivent être déclarés dans la catégorie BNC (bénéfices non commerciaux).

C’est dans la case 5HQ (ou 5IQ pour le conjoint) qu’il vous faudra reporter le montant de vos recettes (commissions) brutes. Ne faites aucune déduction ! L’abattement forfaitaire du micro-BNC de l’ordre de 34 % sera directement appliqué par l’administration fiscale.

  • Vous êtes VDI acheteur/revendeur : vos revenus doivent être déclarés dans la catégorie BIC (bénéfices industriels et commerciaux).

Reportez le montant de votre chiffre d’affaires brut dans la case 5KO, et le montant de vos commissions brutes dans la case 5KP. Un abattement forfaitaire de 71 % (ventes de marchandises) ou de 50 % (prestations de services) sera automatiquement appliqué.

Bon à savoir : que vous soyez VDI mandataire, commerçant inscrit au Registre du Commerce ou VDI acheteur/revendeur, la distinction entre revenus professionnels et non professionnels tient compte du caractère de votre activité. En effet, si vous exercez votre activité de façon très occasionnelle, vous devrez déclarer vos revenus dans la catégorie des revenus non professionnels.

Déclaration papier

Depuis 2020, et pour répondre notamment à des enjeux environnementaux, le centre des impôts ne transmet plus de déclaration papier pré-remplie par voie postale.

Toutefois, si vous n’avez pas accès à Internet dans votre résidence, il est toujours possible d’effectuer votre déclaration sur papier. Il faudra alors vous procurer le formulaire de déclaration (imprimé 2042C-PRO) auprès de votre Centre des Finances Publiques.

Après l’avoir rempli et signé, vous devrez l’adresser à ce même centre dans les délais impartis.

Déclaration en ligne

Désormais tout est dématérialisé ! Rendez-vous sur le site Internet des impôts, accessible 24 heures sur 24, 7 jours sur 7.

Trois dates limites de rendu des déclarations sont fixées annuellement, par secteur géographique. A l’heure actuelle, ces dates ne sont pas encore connues pour 2021.

Comment fonctionne le prélèvement à la source pour les vendeurs à domicile ?

Les revenus des VDI sont déclarés au titre des BIC ou BNC et non des traitements et salaires, ils relèvent donc du régime de l’acompte dans le cadre du Prélèvement à la Source.

Les prélèvements sont calculés par l’administration fiscale sur la base de la dernière situation connue et prélevés mensuellement ou trimestriellement.

Les VDI doivent donc déclarer chaque année leurs revenus de VDI de l’année précédente dans leur déclaration annuelle de revenus pour liquider l’impôt sur le revenu de l’année précédente et actualiser le taux de prélèvement pour l’année en cours.

Comment remplir sa déclaration annuelle de revenus quand on est vendeur à domicile ?

Comme tous les ans à partir du mois de mai, le vendeur à domicile doit donc se préoccuper de sa déclaration de revenus de l’année précédente. Celle-ci est d’ailleurs obligatoire, y compris pour les personnes non imposables.

Quels montants déclarer, quelle feuille d’imposition utiliser ?

Voici les étapes à réaliser pour s’en sortir sans soucis ! Vous allez voir que c’est très simple.

La démarche est légèrement différente si vous êtes VDI mandataire (comme c’est le cas chez Secrets de Miel) ou VDI acheteur/revendeur.

La déclaration d’impôt du VDI mandataire :

Le VDI mandataire relève du régime des Bénéfices Non Commerciaux (BNC).

Il doit utiliser le Formulaire 2042-C Pro déclaration complémentaire de revenus – professions non salariées.

Cliquez ici pour en savoir plus sur le statut VDI.

Quels montants déclarer ?

En contrepartie de son activité, le vendeur mandataire perçoit des commissions sur les ventes réalisées.

En règle générale la société pour laquelle vous travaillez se charge d’établir chaque trimestre un bulletin de précompte sur lequel est mentionné le montant de vos commissions perçues.

En général, le VDI mandataire bénéficie d’un régime fiscal simplifié pour l’imposition de ses revenus :

  • Si les commissions brutes ne dépassent pas annuellement 72 600 Euros hors taxes (montant 2019)
  • Si le VDI a opté pour le régime simplifié BNC au moment de sa déclaration d’activité

Dans ce cas le montant BRUT des commissions perçues doit être reporté dans la catégorie « Revenus non commerciaux professionnels », dans la case « 5HQ » ou « 5IQ » pour le conjoint. L’administration fiscale appliquera directement l’abattement représentatif des frais de 34% correspondant au régime simplifié pour déterminer le revenu imposable

Si vous n’êtes pas dans le régime spécial, mais que vous avez choisi la déclaration contrôlée, vous devez déclarer vos bénéfices, c’est-à-dire le montant de vos commissions moins vos frais réels sur la page 3 du Formulaire 2042-C Pro.

La déclaration d’impôt du VDI acheteurs revendeurs :

Les acheteurs revendeurs réalisent leur propre chiffre d’affaire à la revente des produits qu’ils ont acheté. Ils relèvent donc du régime des Bénéfices Industriels et Commerciaux (BIC).

Le VDI acheteur revendeur bénéficie d’un régime fiscal simplifié pour l’imposition de ses revenus :

  • Si les commissions brutes ne dépassent pas annuellement 176 200 Euros hors taxes (montant 2019)
  • Si le VDI a opté pour le régime micro-social BIC au moment de sa déclaration d’activité

Dans ce cas le montant BRUT de votre chiffre d’affaire doit être reporté dans la case correspondante. L’administration fiscale appliquera directement l’abattement représentatif des frais de 71% correspondant au régime micro-social BIC pour déterminer le revenu imposable.

Si vous n’êtes pas dans le régime micro social, mais que vous avez choisi le réel simplifié ou le réel normal, vous devez déclarer vos bénéfices, c’est-à-dire votre chiffre d’affaires moins vos frais réels sur la page 2 du Formulaire 2042-C Pro.

La date limite de déclaration des revenus

Au-moment où nous écrivons ces lignes, les dates limites pour déclarer ses revenus ne sont pas encore connues pour 2021. Rendez-vous dans les prochains jours sur le site officiel des Impôts.

Pour en savoir plus :

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